ФНС и Центробанк обсуждают «красные флаги» для налогообложения переводов между гражданами

Коротко

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение набора критериев — так называемых «красных флагов» — при наличии которых переводы физических лиц могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом.

Какие операции могут считаться подозрительными

• Зачисления на карту из других регионов;
• Массовые операции, совершённые в рабочее время;
• Чрезмерно частые переводы.

В то же время планируется избегать контроля за переводами самому себе и за операциями в кругу близких родственников, включая сожителей владельцев карт. Для исключений прорабатывается механизм подтверждения факта сожительства.

Законопроект предусматривает создание системы регулярного обмена данными между налоговой и центробанком: регулятор будет передавать сведения о банковских операциях конкретных лиц с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность такого взаимодействия будут закреплены в специальном соглашении между ведомствами.

В настоящее время налоговая может запрашивать у банков данные о переводах только при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Обычно переводы между гражданами рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

С 2027 года планируется требовать подтверждения доходов при поступлениях на карту свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль обещают автоматизировать: проверки будут запускаться после превышения установленных лимитов.

Отмечается, что указанные пороги не обязательно являются жёсткими: получение меньших сумм всё равно может вызвать запросы и проверки.